15 SAP FI를 배워보자 - Open item(미결항목) Clearing(반제)

15 SAP FI를 배워보자 - Open item(미결항목) Clearing(반제)

 

아래 포스트를 참고 했습니다.

http://blog.daum.net/_blog/BlogTypeView.do?blogid=0QqLE&articleno=206#ajax_history_home

 

미결항목은 말 그대로 결제가 되지 않은 항목입니다. 앞에서 Document Posting(전표 전기)에 대해 배웠었는데 그 때 생성한 전표가 invoice(송장)입니다.

2013/01/02 - [SAP/SAP FI] - 02 SAP FI를 배워보자 - 전표(Document)생성하기

 

위 포스트에서 생성한 Document(전표)는 Invoice이고 AR(Account Receiable) Document입니다. AR Document는 '매출 채권'이며 '매출 채권'은 말이 어려운데 말 그대로 '받을 돈'입니다.

AR Document는 Customer Master(고객 마스터)를 대상으로 발행이 됩니다. 

 

Debit(차변) / Credit(대변) 을 기준으로 G/L이 작성이 되므로 나누어서 설명을 해보겠습니다.

AR Document같은 경우는 Debit(차변)이 '나'인 Company Code가 됩니다. 그리고 Credit(대변)이 Customer Account(고객 계정)이 됩니다.

 

그러면 이전 포스팅 2013/01/02 - [SAP/SAP FI] - 02 SAP FI를 배워보자 - 전표(Document)생성하기 에서 생성한 AR전표가 어떻게 분개가 되는지 알아보겠습니다.

 

Debit	Credit
회사코드 KCC1의 House Bank	Customer KCUST11
자산증가 10,000	매출채권 10,000

위와 같이 될 것입니다.

 

'매출채권'은 현금이 들어온 것이 아니고 '판매해서 나간 제품에 대해서 돈을 받을 권리'만 생긴 것이므로 '미결항목'이라고 합니다.

 

'미결항목'(Open Item)에 대해서 Clearing(반제) 하는 것은 전에 배웠던 포스트인 2013/01/29 - [SAP/SAP FI] - 10 SAP FI를 배워보자 - 입금(Incoming Payment) 처리를 해보자 에 있습니다.

 

'매출채권'을 없애고 '현금'으로 받는 과정을 Clearing이라고 할 수 있습니다.

 Clearing 처리를 하면 Open Item이 Cleared Item으로 바뀝니다.

 

 

그림은 없으니 이전 포스트를 보면서 머릿속을 정리해보기 바랍니다.